First Trade 直接開美股帳號的退稅經驗談
由於規定會變化，所以實務操作上請自行查證相關規定，不負責後續的資訊更新。
直接在 First Trade 開美股帳戶時，當您收到股息時，美國政府會依規定就源課稅（-30% 預扣稅款）。由於您是非美國籍身份，也未在美國居住，因此可以向美國稅務局申請退回這 30% 的預扣稅款。
申辦手續
第一次申請會比較麻煩，需要向 IRS 申請非美國籍的稅務 ID。這需要您將護照正本寄到美國並提交申請書，以申請一個專用的稅務 ID（稱為 ITIN 碼）。取得 ITIN 碼後，每年只需在 5 月份向美國 IRS 提交一份紙本資料，填上 ITIN 碼及退稅金額，然後寄送到美國。約兩個月後，支票便會寄回臺灣。
第一次申請 ITIN 碼大約需時兩三個月，並且在過程中您的護照將與申請書一同寄送，因此存在空窗期，無法出國，且有遺失的風險。
申請成功後，每年報稅季再向美國申請退稅時，會有制式的表格，大約四五頁，但需要填寫的部分並不多。第一證券也會提供報稅資料，說明哪些股票今年可以退多少稅，您只需將金額填入相應位置，並寄送到美國即可，整個過程大約只需十幾分鐘。
ITIN 碼申請所需資料
- FROM W-7 表格
- 身分證明文件（有效期限內護照正本）
- FROM 1040NR
- FROM 1042-S COPY C（劵商每年 3~5 月會寄電子檔給您，可登入網路帳戶查看）
將以上資料寄往：
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342 USA
直接開美股帳號的退稅經驗談
直接在國外劵商開戶的人，可以將退稅款直接轉入國外劵商的戶頭，以避免回台灣時需支付銀行的高額兌換費用。
- 海外劵商投資: 投資 ETF 時，並非所有 30% 股息稅都能全額退還。其中屬於利息（如債卷配息或資本返還配息）的部分可以申請退稅，但每年需向美國政府申報並申請退稅。
- 兌領美國支票的成本: 當收到美國的支票後，在國內銀行兌領並存入帳戶的費用成本較高。以中信銀行為例，最少需台幣 $9500，包含手續費 $800、國外銀行費最少 USD250 以及國際快捷費用 $600。必須仔細計算費用，避免白忙一場。
- 國內劵商發行的美國投資標的: 若劵商有 QI 資格，每三年更新 W-8 資料，劵商會代客戶處理退稅問題。